Налог для пенсионера на вторую квартиру. Платят ли пенсионеры налог на имущество

В статье пойдет речь об уплате налогов пенсионерами. Обязаны ли они платить, за какие действия, и кто освобожден от уплаты – далее.

В последнее время в Правительстве Российской Федерации принимаются решения, касательно пенсионной реформы.

Касаются они не только выплат пенсий, но и налогов. Обязаны ли люди преклонного возраста их уплачивать?

Основные сведения

Ранее пенсионеры не уплачивали налоги на недвижимость. В законодательстве произошли изменения и разработались новые правила уплаты налога людьми преклонного возраста.

Пенсионерами считаются следующие категории лиц:

• граждане по возрасту (установленному законодательством);
• недееспособные, по результатам медицинского обследования;
• граждане, которые находятся на государственной службе;
• лица, которые потеряли единственного кормильца.

В соответствии с законодательством, пенсионеры не должны выплачивать налог на имущество тогда, когда в их собственности находится лишь одна единица недвижимости.

Если же у пожилого человека имеется несколько домов или квартир, то придется делать отчисления в казну державы.

Для них существует небольшая – платить придется только за недвижимость, которая меньше всего стоит.

Отчисления происходят на общих основаниях. Облагаются налогом следующие объекты – квартира, дом (или отдельные их комнаты), жилые помещения, здания, хозяйственные постройки, гараж.

Имеются объекты, за которые платить не нужно. Это:

• выведенные из оборота земли или их использование ограничено;
• участки земли с расположенными на них памятниками культуры;
• земли, которые являются частью лесного или земельного фонда;
• территория, являющаяся частью имущества многоквартирных домов.

Пенсионеры могут оформить льготы. Чтобы предоставить льготу на недвижимость, которая является собственностью пенсионера, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию .

Кроме этого, потребуется бумага, подтверждающая статус пенсионера. В заявлении необходимо указать следующее:

• назначение – кому направляется;
• личные данные заявителя;
• по какому адресу он зарегистрирован;
• в чем суть заявления;
• каким способом планируется получить ответ;
• дата и подпись.

В заявлении не допускаются исправления, ошибки. Владелец недвижимого имущества вправе самостоятельно выбирать объект, за который не нужно будет платить налог.

Сроки подачи заявления пропускать нельзя. Согласно закону, сделать это нужно до 1 ноября. Уплачивать налог не нужно за следующие объекты:

• квартира;
• комната;
• жилой дом и постройки;
• помещения для ведения творческой деятельности;
• места для стоянки авто;
• гараж, сарай.

Имеется несколько условий, которые влияют на налог – пенсионер должен быть владельцем недвижимости или имущество не должно использоваться в предпринимательстве.

Недавно ввели такое понятие как . То есть, пенсионеры получают и вычет, и отсутствие налога.

Чтобы его оформить, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление. Платят ли налог на имущество военные пенсионеры?

Правительством был принят закон, согласно которому пенсионеры, отслужившие более 20 лет, не обязаны платить .

Если военная служба у него была менее 20 лет, то налоги платить придется. Также освобождены от уплаты сбора следующие категории военнослужащих:

На них распространяются такие же льготы, как и на пенсионеров. Для оформления льготы следует придерживаться следующего алгоритма:

Чтобы оформить возврат на налог, порядок действий таков:

Если счета в банке нет, необходимо открыть его и отнести реквизиты в налоговую службу.

Определения

За что платить

Налоги уплачиваются на следующие типы недвижимости:

• если кадастровая стоимость объекта превышает 300 млн рублей;
• если недвижимость используется с целью коммерции;
• если пенсионер является владельцем более 1 типа недвижимости 1 вида, например, 2 квартиры.

Если в собственности пенсионера более 1 квартиры, то за одну из них налог придется платить. Налоговая ставка 0,1% от стоимости недвижимости уплачивается 1 раз в год.

Правовое регулирование

Согласно , пенсионеры не должны платить налог на недвижимость.

В этой же статье перечислены категории, которые имеют право оформить льготы. гласит, что граждане преклонного возраста вправе оформить льготу.

Особое внимание следует обратить на следующие статьи НК:

В говорится, что налогоплательщиком является каждый, кто владеет недвижимостью.

В перечислены налоговые вычеты, которые предоставляются в виде необлагаемых метров:

Особенности налогообложения

У уплаты налогов имеются особенности. Запомнить необходимо следующее:

Если работ несколько, то и вычетов будет столько же. Сумму налога можно рассчитать. Для этого необходимо узнать кадастровую стоимость недвижимости.

После этого сумма умножается на стоимость налога. Если владельцев несколько, то процедура расчета займет больше времени.

Для этого необходимо стоимость объекта разделить на число собственников. После этого умножать на налоговую ставку. Таким способом рассчитывается сумма налога на каждого человека.

Кто должен платить

Если объект недвижимости стоит свыше 300 млн. рублей, или его используют с целью получения , то налог за него придется платить.

Также если пенсионер является владельцем нескольких объектов, то налог уплачивается за 1 из них.

Налоговую инспекцию необходимо оповестить, какой именно объект будет облагаться налогом.

Если пенсионер этого не сделает, то налоговики самостоятельно выбирают объект. Как правило, это наиболее дорогостоящий объект.

Кто освобожден

Если физические лица преклонного возраста ведут творческую деятельность – в студии, мастерских, фотоателье, то они освобождаются от уплаты налога.

Если площадь хозяйственной постройки более 50 кв. м и она находится на участке, на котором можно вести подсобное хозяйство, то пенсионер также не платит налог.

В бюджет государства не делают финансовые отчисления следующие категории граждан:

• инвалиды 1 и 2 группы;
• граждане, являющиеся инвалидами с рождения;
• герои Советского Союза или Российской Федерации;
• лица, имеющие орден Славы;
• трудовые ветераны;
• участники войн;
• лица, которые пострадали вследствие Чернобыльской аварии;
• семьи погибших военных;
• пенсионеры на содержании – те, которые продолжают трудовую деятельность.

Что касается сделки купли-продажи

Статус пенсионера не освобождает от уплаты налога за проданную недвижимость. В этом случае он обязан составить и выплатить подоходный налог.

Действующее налоговое законодательство предусматривает для людей преклонного возраста несколько возможностей:

• снизить сумму за счет вычета;
• получить полное освобождение от уплаты налога.

Чтобы избежать обложения налогами в случае с реализацией квартиры, необходимо не забывать о сроках владения жильем. С 2017 года он составляет 5 лет.

То есть, если в течение этих лет пенсионер не будет продавать квартиру, то по истечении срока он сможет продать ее более выгодно – не нужно будет платить налог и составлять декларацию. Если жилье было куплено до 2017 года, то этот срок равен 3 годам.

Также имеются объекты недвижимости, которые являются собственностью более 3 и менее 5 лет, но не подлежат налогообложению. Это:

• сделки с недвижимостью, полученной в ;
• жилье, приобретенное в дар от родственников;
• жилье, приобретенное по договору ренты;
• квартира, полученная в собственность после .

Подоходный налог от продажи жилья составляет 13%. Существуют случаи, при которых налог с продажи квартиры не уплачивается:

• если продается квартира, которой пенсионер владел не менее 5 лет;
• если стоимость квартиры не превышает размер вычета, при этом налог приравняется к нулю, и его не нужно будет платить;
• если владельцев несколько () и каждый из них оформит отдельный договор купли-продажи, применит налоговый вычет, то налог снизится до 0.

Такими льготами пенсионер имеет право воспользоваться 1 раз за год.

Платят ли пенсионеры налог на квартиру в Москве

В соответствии с действующим законодательством, пенсионеры имеют некоторые привилегии по сравнению с другими плательщиками налогов. Они или полностью освобождаются от уплаты, или платят меньше.

В 2015 году появилась новость, что со следующего года пенсионеры будут освобождены от уплаты налогов на недвижимость.

Видео: налог на недвижимость для физических лиц. Кто не будет платить

Коснется это право как работающих, так и не работающих пенсионеров. Единственное условие – пенсионный возраст.

Объекты, на которых распространяется действие закона:

• личная квартира, которая прошла приватизацию (или отдельная комната);
• частный дом;
• гараж;
• нежилая постройка.

Если пенсионер владеет несколькими разными типами недвижимости, например, квартирой и гаражом, то налогообложение отменяется.

Чем выше кадастровая стоимость жилья, тем ставка по налогам будет выше. Пенсионеры Москвы являются льготниками и налог на квартиру не платят. Но только если она одна.

Таким образом, люди, вышедшие на пенсию, освобождаются от уплаты налогового сбора.

Но имеются исключения – если у пенсионера несколько одинаковых типов недвижимости (2 квартиры), то за 1 из них придется уплатить налог. Размер сбора устанавливается законодательством.

Лица, достигшие пенсионного возраста, не всегда хорошо знают налоговые тонкости, которые очень часто меняются «по вине» законодателя. Введённый в 2014 году налог на имущество изначально предполагал отмену его уплаты для пенсионеров. Однако полного освобождения не предусматривается. Государством установлены лишь определённые льготы для этой категории населения. Рассмотрим, какие же нововведения ожидают пожилых граждан Российской Федерации в 2015 году касательно уплаты налога на имущество физических лиц. В народе его окрестили податью на недвижимость или квартирным (домовым) налогом.

Если пенсионер имеет только по одному объекту каждого вида недвижимости

Начнем сразу с самой приятной новости — если на пенсионера в качестве личной собственности оформлен только один объект по каждому из видов недвижимости (будь то квартиры или комнаты, гаражи, жилые дома), он совершенно свободен от уплаты налога. Когда на пожилого человека зарегистрированы одна квартира и одна комната или же две квартиры, по действующему законодательству он освобождается от уплаты налога на более дорогостоящую недвижимость. В таком случае за второй объект недвижимого имущества пенсионер должен будет заплатить определённую сумму наравне с другими россиянами. Этот порядок распространяется на каждый вид недвижимости. Таким образом, если пожилой гражданин нажил два гаража и две квартиры, то налог он перечислит Федеральной налоговой службе соответственно за один из имеющихся в собственности гаражей и за одну квартиру.
Важно иметь в виду, что статус пенсионера не влечёт за собой автоматическое освобождение человека от уплаты налога на имущество. О своих льготах обязательно нужно заявить в инспекцию по налогам по месту вашей регистрации, предъявив оригинал пенсионного удостоверения.

Как пожилому человеку самостоятельно рассчитать сумму налога на имущество

Механизм расчёта в 2015 году видоизменился в соответствии с Федеральным законом от 04.10.2014 № 284-ФЗ, который отменил ранее действовавший Закон Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» и ввёл в действие вторую часть Налогового кодекса РФ. В главе 32, именующейся «Налог на имущество физических лиц», в статье 401 «Объект налогообложения» приведён перечень имущественных объектов. К ним причислены:
— жилой дом,
— объект незавершённого строительства,
— жилое помещение (комната, квартира),
— гараж, машиноместо,
— единый недвижимый комплекс, где в его состав входит не менее одного жилое помещение (жилой дом),
— хозяйственные постройки, где площадь каждой из них не превышает 50 квадратных метров и находятся они на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, или же приспособлены для индивидуального жилищного строительства, садоводства и огородничества.

В новом году изменилась и сама налоговая база. Если раньше при расчёте суммы налога на объект бралась инвентаризационная стоимость, то теперь во главу угла ставится кадастровая стоимость объекта. Такое новшество основано на том, что кадастровая стоимость по максимуму ориентирована на рыночную цену недвижимости, находящейся в вашем распоряжении на правах личной собственности.

Точный размер кадастровой стоимости конкретного объекта можно узнать на сайте Росреестра, нажав на ссылку «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» в меню «Электронные услуги». Имея такую информацию, россиянин легко сможет самостоятельно рассчитать как базу для налогообложения, так и размер налога. Важно уяснить следующий принцип применения расчётной формулы:
— для квартиры — из её кадастровой стоимости вычитается кадастровая стоимость 20 квадратных метров общей площади квартиры,
— для комнаты — из её кадастровой стоимости вычитается кадастровая стоимость 10 квадратных метров этой комнаты,
— для жилого дома (и приравненных к нему объектов) — из его кадастровой стоимости вычитается кадастровая стоимость 50 квадратных метров общей площади дома.
При отрицательной налоговой базе, получающейся при выполнении арифметических вычислений, её принимают за нуль.

О нюансах при установлении льгот и закономерностях в наших исчислениях

Переходим к самому интересному моменту — процедуре определения суммы налога. Здесь всё очень понятно: полученный нами в ходе расчётов выше размер налоговой базы умножаем на налоговую ставку, установленную пунктом 2 статьи 406 Налогового кодекса Российской Федерации. С 2015 года для нашего перечня объектов налогообложения размер налоговой ставки в субъектах страны не должен превышать 0,1 процента.

По решению представительных органов муниципальных образований указанная налоговая ставка может быть установлена на нулевом уровне или увеличена не более чем в 3 раза. Подобные изменения действуют лишь после принятия субъектами Российской Федерации нормативных правовых актов.

И, наконец, поведаем о том, какие же категории граждан подпадают под широкое понятие «пенсионер». На основании пункта 1, подпунктов 10 и 15 статьи 407 Налогового кодекса РФ, законное основание на льготу по уплате налога на имущество имеют:

— пенсионеры, получающие пенсии, которые назначаются в порядке, установленном пенсионным законодательством, и лица, которые достигли 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), получающие ежемесячное пожизненное содержание,

— физические лица — в части хозяйственных сооружений или строений.

Основное ограничение в предоставлении льготы одно для всех категорий пенсионеров: имущественный объект не включён в предпринимательскую деятельность его владельца (пункт 2 статьи 407 Налогового кодекса РФ).

Непричёсанные мысли

Особых изменений до 2018 года в методологии уплаты налога на имущество жителям России ожидать не стоит. Правительство хочет обкатать механизм данного сбора и внести необходимые коррективы в практику его применения к отдельным категориям граждан. Важно то, что суммы сборов пойдут по повышение эффективности регионов.

Отдельные муниципалитеты, а по решению федеральных властей таких субъектов будет в масштабах Российской Федерации именно 28, ввели процедуру начисления и взимания налога на имущество. В этом направлении особо «постарались» московские градоначальники. Муниципальные бюджеты получат дополнительные средства только во втором полугодии, потому как срок уплаты налога на недвижимость ограничен 1 октября. Практика покажет — выиграют ли горожане на местах или же власти своими действиями вынудят пенсионеров, которые зачастую владеют престижным жильём в центре, продать нажитое годами имущество и переселиться на окраины…

Налоги играют важную роль в жизни каждого человека. Эти платежи нередко доставляют массу хлопот населению. Некоторые категории населения имеют в России налоговые льготы. Они полностью или частично освобождают гражданина от того или иного платежа. Могут ли подобный бонус от государства получить пенсионеры? Как оформить льготу на имущественный налог? Какая информация может пригодиться каждому гражданину для воплощения задумки в жизнь? Обо всем этом будет рассказано далее.

О налоге на имущество

Первым делом необходимо понять, о каком конкретно платеже идет речь. Что такое налог на имущество?

Данный сбор собой представляет ежегодный обязательный платеж. Его производят все собственники разнообразного имущества. Транспорт в данный перечень не входит. Для того чтобы расплатиться за пользование автомобилем, есть отдельный, транспортный налог.

Изучаемый платеж обычно платится за:

• жилые и нежилые помещения;
• дачи;
• дома.

Начисляется налог всем налогоплательщикам. Ими могут выступать как обычные граждане, так и предприниматели/юридические лица. Что можно сказать о правах пенсионеров относительно данного сбора? Должны ли они платить за имущество? Если у пожилых людей есть льготы, то как правильно их оформить?

Имущество и пенсионеры

На самом деле все намного проще, чем кажется. Ни для кого не секрет, что в России пенсионеры являются постоянными льготниками. У пожилых людей есть право на разнообразную поддержку от государства. И налоги не являются исключением. Что можно сказать относительно имущественных платежей? Должны ли их уплачивать граждане, ушедшие на заслуженный отдых?

Налоговые льготы пенсионерам по налогу на имущество предоставляются на сегодняшний день по всей России. Это значит, что пожилые люди могут быть полностью освобождены от уплаты налога за квартиру, дом или дачу. В некоторых случаях можно получить скидку на пришедший счет.

Главное помнить, что льготы на налог на имущество для пенсионеров имеет место. Но как его получить? Какие знания могут пригодиться пожилому человеку при реализации поставленной задачи?

Ограничения

Раньше в России не было никаких четких указаний относительно изучаемой темы. Имущественные налоги существовали для всех, но пенсионеры могли их не платить. В 2004 году изменения Налогового Кодекса РФ внесли некую ясность в льготы для пожилых людей.

Например, стоит обратить внимание на то, что далеко не все имущество подразумевает освобождение стариков от уплаты налога. Гражданин должен иметь в собственности следующие объекты:

• квартира;
• комната;
• жилой дом;
• дача;
• сооружение/помещение, которое используются для творчества;
• хозяйственное строение до 50 квадратных метров общей площадью;
• гараж;
• место для машины.

Все остальное имущество по закону облагается налогом при любых обстоятельствах. Поэтому на них пенсионеры не имеют никаких льгот. Точно так же, как и иные льготники в России.

О стоимости имущества

Но это еще не все ограничения. Есть еще один небольшой нюанс, о котором придется узнать каждому человеку. Хочется не платить налог на имущество? Льготы пенсионерам в 2016-2017 годах предлагаются точно такие же, как и ранее. Условия их назначения и порядок обращения за оными никак не изменились.

Соответственно, все ограничения остаются прежними. На элитное жилье нельзя получить льготу пенсионерам. Это касается только имущества, стоимость которого превосходит более 300 000 000 рублей. Речь идет о кадастровой цене.

Отсюда следует, что если речь идет об обычной комнате, квартире, доме или даче, каждый пенсионер сможет обратиться за льготой. В остальных случаях гражданин просто не имеет на это прав.

Куда обращаться за помощью

Какие органы занимаются решением поставленной задачи? Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц выражаются полным освобождение налогоплательщика от данного платежа. Оформляется подобная возможность в одном из нескольких мест.

Куда именно обратиться? Гражданин может:

• сходить в ФНС по месту своей прописки/регистрации;
• воспользоваться услугами МФЦ (в некоторых регионах);
• подать заявление на льготы на налог имущества (пенсионерам) через "Госуслуги".

Чаще всего именно первый вариант развития событий встречается на практике. Оформление налоговых льгот непосредственно через ФНС - это наиболее быстрое и верное решение.

Несколько условий единого целого

Но на этом важная для пенсионера информация не заканчивается. Существует несколько простых условий назначения льгот. О чем идет речь?

Льготы на налог на имущество для пенсионеров предлагаются во всех регионах страны. Только для этого нужно:

1. Быть пенсионером. Обязательно выйти на пенсию. При этом гражданин может продолжать работать.
2. Иметь в собственности имущество, перечисленное ранее. Не важно, единственный гражданин собственник или нет. На доли тоже распространяется освобождение от платежа.
3. Имущество, находящееся у пенсионера, не должно быть задействовано в предпринимательской деятельности.

Отсюда следует, что льготы пенсионерам на уплату налога на имущество чаще всего будут предоставлены в полном объеме. Главное иметь в собственности дом/квартиру/комнату/дачу, а также не связывать объект налогообложения с предпринимательством.

Один налогоплательщик и много собственности

Иногда бывает так, что гражданин имеет в собственности много разного имущества. Это весьма распространенная ситуация. Положены ли в таком случае льготы на налог на имущество? Для пенсионеров подобный вопрос крайне важен. Особенно для обладателей нескольких объектов имущественного налогообложения.

В России пожилые люди имеют право на оформление льготы по налогу на имущество только на один объект каждого вида. Что это значит?

Например, у гражданина в собственности две дачи и три квартиры. В таком случае за 1 дачу и 2 квартиры будет начисляться налог на имущество физических лиц. Льготы пенсионерам, как уже было сказано, предлагаются только в отношении одного объекта налогообложения в той или иной категории. Заявитель сам может выбрать, от уплаты какого счета его необходимо освободить.

Вычеты

Но и это еще далеко не все. Льготы на налог на имущество для пенсионеров является лишь дополнением к стандартным налоговым вычетам. Они положены всем гражданам. Направлены вычеты на уменьшение налоговой базы, необходимой для подсчета имущественного налога.

Таким образом, пожилые люди имеют право и на льготы, и на вычеты. Данная особенность порадует граждан с большим количеством имущества.

Среди вычетов выделяют уменьшение кадастровой стоимости недвижимости на:

• 20 "квадратов" - квартира;
• 10 квадратных метров - комната;
• 50 "квадратов" - дома.

Соответственно, сначала граждане получают вычет, затем уже оформляют льготы при необходимости. Но как это сделать?

Порядок оформления

Никакой существенной бумажной волокиты не предусматривается. Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц оформляются по общим правилам. Гражданин должен обратиться в ФНС с заявлением установленной формы. К нему прикладывается определенный пакет документов. Заявление подается до 1 ноября того или иного года.

В целом процесс оформления льготы на имущественный налог выглядит так:

1. Сбор документов. Полный их перечень будет предложен вниманию чуть позже.
2. Написание заявления. Обычно оно либо заполняется на месте, либо оформляется в свободной форме с учетом правил ведения деловой переписки.
3. Подача документов с заявлением в ФНС.
4. Ожидание ответа.

Довольно легко освободить пенсионера от налогов на имущество. Главное собрать полный пакет документов. Льготы на налог на имущество для пенсионеров будут оформлены в таком случае без особого труда. Отказывать гражданину просто не имеют права. Тем не менее, платить за имущество придется до тех пор, пока человек не решит оформить дополнительную налоговую поддержку от государства.

Документы

Теперь немного о том, какие документы могут пригодиться пожилому человеку для воплощения задумки в жизнь. На самом деле все намного проще, чем кажется. Может ли оформить изучаемый бонус военный пенсионер? Льготы по налогу на имущество предлагаются всем людям пенсионного возраста. И военным в том числе. Главное учитывать все ранее перечисленные особенности, а также подготовить определенный пакет бумаг.

Среди документов, необходимых для оформления налоговых льгот, выделяют:

• удостоверение личности;
• заявление на назначение льготы;
• пенсионное удостоверение;
• военный билет (при наличии);
• военное удостоверение (если есть);
• документы, указывающие на права собственности на ту или иную недвижимость;
• ИНН (при наличии).

Больше ничего не потребуется. Гражданин подает все перечисленные документы вместе с копиями в налоговую службу, после чего ждет ответа. Обычно начисление налога просто прекращается, а платежки не приходят на имя пенсионера.

Льгота есть, платежка пришла

Как быть, если человек оформил освобождение от имущественного налога, но платежка все равно пришла на его имя? В данном случае пенсионер должен:

1. Вспомнить, когда оформлялась льгота. Если заявление было подано до 1 ноября, можно просто не платить по выставленному счету.
2. Оплатить квитанцию. Данный вариант развития событий актуален, если гражданин решил заявить о своих правах после 1 ноября того или иного года.
3. Сообщить в налоговую инспекцию о пришедшей квитанции. Не исключено, что она была выслана по ошибке.

Если же гражданин уплатил налог, а потом вспомнил, что он оформлял льготу, можно потребовать возврат денег. Для этого придется обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим запросом. К заявлению прикладываются все ранее перечисленные бумаги, но их список дополняется квитанциями об оплате налога на имущество и реквизитами счета, на который необходимо перечислить деньги. Это право остается за каждым пенсионером и за любым собственников, уплатившим налог сверх положенного.

Итоги

Заявление от пенсионера для оформления изучаемой возможности выглядит приблизительно так:

Я, (данный о заявителе), прошу предоставить мне льготу по имущественному налогу на (тип имущества), расположенного по адресу: (адрес). Документы, указывающие на права собственности, прилагаются.

Нашему вниманию был представлен соответствующий образец заявления. Льготы пенсионерам (налог на имущество, транспорт и так далее) предоставляются только после подачи соответствующего запроса. До этого момента платить придется по общим правилам.

Таким образом, оформить льготы на налог на имущество для пенсионеров не составит труда. Данная операция не требует никаких особых знаний и навыков.